Теория организации финансово-промышленных групп

Теория организации финансово-промышленных групп

Введение

В рыночных условиях, когда цели и развитие экономики диктуются потребностями рынка, формы интеграции капитала становятся добровольными. Они определяются представителями рынка с учетом спроса на производимую ими продукцию (услуги) и удовлетворения его на конкурентной основе. Государство для формирования эффективной структуры экономики поощряет развитие производства посредством системы льгот в области налогов, централизованных кредитов, формирования собственности и т.д. Наиболее эффективно это реализуется через создание и, поддержку финансово-промышленных конгломератов и иных организационных форм объединения банковского капитала, ресурсов науки, промышленности и государства. Одной из наиболее эффективных форм такой интеграции и являются финансово-промышленные компании. Создание их избрано в России в качестве приоритетного направления преобразования экономики и промышленной политики.

Важен, здесь и региональный фактор. Эффективность использования потенциала предприятий и организаций крупных городов (регионов) в немалой степени определяется складывающейся институциональной структурой промышленности, науки, аграрного сектора в ходе приватизации и акционирования.

Целью контрольной работы будет изучение теории организации финансово-промышленных групп (ФПГ).

Задача контрольной работы заключается в следующем:

1. Рассмотреть организацию как систему;

2. Понятие ФПГ;

3. Порядок создания ФПГ;

4. Правовые основы создания ФПГ.


1. Организация как система

Организация — это одно из самых древних общественных образований на Земле. Так, по сведениям археологов, при раскопках древнего Шумера (существовавшего ок. 3 тыс. лет до н.э.) были найдены глиняные таблички, на которых записаны сведения о коммерческой деятельности организованных групп людей.

Развитие организаций шло медленно, постепенно накапливался опыт их создания, появлялись известные в мире заводы, фабрики; талантливые руководители, фабриканты, заводчики и т.д. Постепенно расширялся состав общественных организаций. Первый научный подход к анализу организаций и процессу управления ими приписывают Фредерику Тейлору (США), который в 1911 г. опубликовал книгу «Принципы научного управления». С этого времени устойчивый общественный интерес к управлению социальными системами способствовал развитию всех направлений научных исследований в данной сфере, в том числе и организаций. Постепенно в наборе управленческих наук формируется новое научное направление — теория организации Теория организации изучает принципы, законы и закономерности для создания, функционирования, реорганизации и ликвидации организации.

Организацию можно рассматривать как процесс и как явление. Термин «организация» происходит от лат. organize — сообща, стройный вид, устраиваю. Как процесс организация — это совокупность действий, ведущих к образованию и совершенствованию взаимосвязей между частями целого. Как явление организация — это объединение элементов для реализации программы или цели, действующей на основании определенных правил и процедур.

Новый Гражданский кодекс РФ (далее ГК) внес существенные изменения в перечень форм построения юридических лиц и в условия их функционирования. приведены названия вновь введенных и постепенно упраздняемых форм построения организаций.


2. Понятие сущности ФПГ

Это группа юридических лиц, включающая банки, другие финансово-кредитные учреждения и промышленные организации, созданная с целью реализации эффективных федеральных и региональных инвестиционных проектов и программ, а также для производства и реализации конкурентоспособной продукции. Отличительными признаками финансово-промышленной группы являются:

• обязательное наличие банков, прочих финансово-кредитных учреждений и промышленных организаций;

• наличие главной, центральной компании;

• государственная (федеральная или региональная) экспертиза организационного проекта;

• государственная регистрация в качестве финансово-промышленной группы;

• принадлежность участников финансово-промышленной группы к тем сферам деятельности, которые определяют научный, производственный и экспортный потенциал Российской Федерации.

Имеет место помимо национальной и транснациональная финансово-промышленная группа. Это такое финансово-промышленное объединение, в состав участников которого входят иностранные юридические лица. Федеральная финансово-промышленная группа создается с целью реализации федеральных инвестиционных проектов и программ. Региональная финансово-промышленная группа представляет ФПГ, в состав участников которой входят юридические лица, местом нахождения которых является конкретная территория Российской Федерации. Деятельность региональной финансово-промышленной группы регулируется Федеральным законодательством и законодательными актами субъекта Российской Федерации, не территории которого расположена указанная группа. Межрегиональная финансово-промышленная группа образуется на основе договора между несколькими субъектами Российской Федерации в целях реализации общих региональных инвестиционных проектов. В состав участников указанной финансово-промышленной группы входят юридические лица, местом нахождения которых являются территории этих субъектов Российской Федерации.

Если нужно разобраться в сложной хозяйственной проблеме, самое разумное — оттолкнуться от экономической теории. Переход к рыночной системе хозяйствования, развитие предпринимательской деятельности государства, широкое применение финансово-кредитных рычагов, государственное программирование, правительственные меры, направленные на укрепление внешнеэкономических связей, способствующие концентрации и централизации производства, дальнейшей интеграции с ним науки, усиливают общественный характер производства. Это ведет к концентрации и централизации капитала, монополизации экономики, появлению финансово-промышленных объединений. Усиливается частный характер присвоения, все большая доля общественного богатства сосредоточивается в руках частных собственников, возрастают противоречия между трудом и капиталом. Однако, каковы бы ни были трудности в области регулирования экономики и решения социальных проблем, концентрация капитала соответствует экономической политике, проводимой в нашей стране.

Что представляет собой процесс концентрации капитала в финансово-промышленных объединениях с точки зрения экономической теории? Промышленный капитал обслуживает сферу производства, банковский капитал, обеспечивает кредитную сферу. Это — совершенно самостоятельные сферы приложения капитала. Инвестирование в производство сопровождается приобретением материальных ресурсов и рабочей силы, их производственным потреблением, накоплением амортизационных отчислений и на конечной стадии получением в результате реализации готовой продукции приращенного капитала, который вновь используется на возобновление и расширение производства. Кругообороту банковского капитала присуще приобретение увеличенного капитала в результате проведения финансовых операций или предоставления кредита. Скорость оборота банковского капитала значительно выше, чем у промышленного.

В финансово-промышленной группе происходит объединение этих двух форм капитала в финансово-промышленный капитал, для которого присущ специфический характер движения и особая форма кругооборота. Его применение позволяет значительно повысить отдачу и получить приращенный доход в результате их объединенного функционирования. Скажем, в условиях ФПГ временно высвободившиеся средства на одном предприятии — участнике группы — могут направляться на покрытие потребности в денежных средствах других предприятий — членов группы, так как движение их капиталов и скорость оборотов различны. Это дает экономию денежных средств, поскольку не привлекается извне заемный капитал. Кроме того, временно свободные денежные средства предприятий уже в качестве банковского капитала могут использоваться для эмиссии ценных бумаг, спекулятивных сделок, валютных операций, сложных и нетрадиционных коммерческих комбинаций, размещения ссуд и других активов в любом месте и т.д. Следовательно, в процессе кругооборота промышленного капитала в ФПГ создаются условия для высвобождения денежных средств, которые могут оборачиваться как банковский капитал вследствие отсутствия четких границ между ними. В то же время банковский капитал получает возможность более рационально, с меньшим риском осуществлять свой кругооборот. Эффект от объединенного использования капиталов (банковского и промышленного) значительно выше суммы результатов их отдельного функционирования. И это — только один аспект возникновения и функционирования финансово-промышленного капитала, появления новых организационно-хозяйственных структур, которые обеспечивают сочетание интересов и стремление к максимизации прибыли всех участников группы.

Практика знает разные формы объединения предприятий, которые позволяют получить дополнительные Конкурентные преимущества, лучше использовать положительные стороны укрупненных хозяйственных систем. Одной из таких форм организации бизнеса, основанной На системе участия в капитале, выступают холдинги. Холдинг — фирма, владеющая другими фирмами. Существуют чистые и смешанные холдинги. Первые занимаются только тем, что контролируют свои дочерние фирмы и получают дивиденды от имеющегося у них Контрольного пакета акций. Смешанные холдинги, кроме того, осуществляют определенную предпринимательскую деятельность.

Особняком стоят договорные объединения разных компаний (ассоциации, консорциумы, картели, синдикаты, пулы, тресты, концерны, финансово-промышленные группы). Ассоциация — договорное объединение разных Предприятий, создаваемое для совместного выполнения Хозяйственных, научных, культурных, управленческих И других функций. Выход из ассоциации, равно как и вступление в другие договорные объединения, осуществляется без согласования с другими участниками конкретной ассоциации.

Консорциум — объединение компаний, фирм, создаваемое в целях решения конкретных задач, реализации программ, осуществления крупных проектов, позволяющее объединять финансовые ресурсы, научно-технические, производственные и прочие возможности различных предприятий и организаций. В такой союз могут Входить фирмы разных стран, форм собственности (государственной, частной, смешанной), отраслевой принадлежности. Участники консорциума сохраняют полную хозяйственную самостоятельность и подчиняются совместно выбранному исполнительному органу в той.

На сегодня наиболее эффективным объединением является финансово-промышленная группа (ФПГ) — несколько юридических лиц, функционирующих как основное и дочерние общества либо полностью или частично объединившие свои ресурсы на основе договора о создании финансово-промышленной группы для технологической или экономической интеграции, реализации инвестиционных и других проектов и программ, нацеленных на повышение доходности, конкурентоспособности, расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест.

В состав ФПГ обычно входят коммерческие и другие организации, в том числе и иностранные. Исключением являются общественные и религиозные организации. Участниками ФПГ обязательно выступают организации, действующие в сфере производства товаров и услуг, а также банки и иные кредитные и финансовые организации. Участие более чем в одной ФПГ не допускается. Среди участников ФПГ также инвестиционные институты, негосударственные пенсионные и иные фонды, страховые организации. Государственные и муниципальные унитарные предприятия могут быть участниками ФПГ в порядке и на условиях, определяемых собственником их имущества. Дочерним хозяйственным обществам и предприятиям разрешено входить в состав ФПГ только вместе со своим основным обществом (предприятием-учредителем).



3. Порядок создания ФПГ

Участники ФПГ заключают договор о создании ФПГ, учреждают центральную компанию ФПГ, которая выступает юридическим лицом и по отношению к создавшим участникам ФПГ — основным обществом и уполномоченным в силу закона или договора на ведение дел от имени ФПГ. Центральная компания ФПГ обычно является инвестиционным институтом, но законом разрешено создание основной компании ФПГ в форме хозяйственного общества, а также ассоциации или союза. Центральная компания ФПГ действует на основе Федерального закона РФ «О финансово-промышленных группах» от 30 ноября 1995г. № 190-ФЗ, других законодательных актов РФ, а также договора о создании ФПГ. Договор о создании ФПГ призван определить:

• наименование ФПГ;

• порядок и условия учреждения центральной компании ФПГ как юридического лица в конкретной организационно-правовой форме, уполномоченного на ведение дел ФПГ;

• порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих ФПГ;

• условия внесения изменений в состав участников ФПГ;

• объем, порядок и условия объединения активов;

• цель объединения участников;

• срок действия договора и другие условия договора на основе задач, стоящих перед ФПГ в соответствии с законодательством РФ

Совокупность юридических лиц, образующих ФПГ, получает статус ФПГ на основе решения полномочного государственного органа о ее государственной регистрации. Для этого центральная компания ФПГ в полномочный государственный орган представляет:

• заявку на создание ФПГ;

• договор о создании ФПГ (за исключением ФПГ, образуемых основным и дочерними обществами);

• нотариально заверенные копии свидетельства о регистрации, учредительных документов, копии реестров акционеров (для АО) каждого из участников, включая центральную компанию ФПГ;

• организационный проект;

•нотариально заверенные и легализованные учредительные документы иностранных участников;

• заключение федерального антимонопольного органа.

Решение о государственной регистрации ФПГ принимается после экспертизы представленных документов со-

ответствующим государственным органом, который в двухмесячный срок со дня представления ему документов принимает решение об отказе в регистрации ФПГ; о возврате документов ФПГ на доработку или о регистрации ФПГ. Государственная регистрация ФПГ подтверждается выдачей свидетельства установленного образца, в котором зафиксировано полное наименование ФПГ (обязательно содержащее слова «финансово-промышленная группа», «транснациональная финансово-промышленная группа» или «межгосударственная финансово-промышленная группа») и включение в государственный реестр ФПГ. Высшим органом управления ФПГ является совет управляющих, включающий всех ее участников; компетенция каждого устанавливается договором о создании ФПГ.



4. Правовые основы создания ФПГ

B качестве участников финансово-промышленной группы выступают юридические лица, полностью или частично объединившие свои активы и осуществляющие совместную деятельность в составе ФПГ на договорной основе. Как главная (или центральная) компания финансово-промышленной группы выступает участник финансово-промышленной группы, официально представляющий ее интересы

В Российской Федерации формируется государственный реестр финансово-промышленных групп — единый банк данных, созданный полномочным федеральным органом исполнительной власти и содержащий официальные сведения о государственной регистрации финансово-промышленной группы. ФПГ не может быть зарегистрирована без организационного проекта, представляющего пакет документов, подготовленный ее участниками в соответствующий федеральный орган исполнительной власти и содержащий необходимые обоснования для принятия решения о присвоении статуса финансово-промышленной группы. В практике различают федеральный инвестиционный проект ФПГ как проект, имеющий приоритетное социально-экономическое значение для Российской Федерации, и региональный инвестиционный проект финансово-промышленной группы — инвестиционный проект, имеющий приоритетное социально-экономическое значение для одного из субъектов Российской Федерации.

Финансово-промышленная группа образуется юридическими лицами на договорной основе. Государство вправе выступать участником финансово-промышленной группы в соответствии с законодательством Российской Федерации. Государственные, муниципальные унитарные предприятия и учреждения вправе быть участниками финансово-промышленной группы с согласия их собственника. Для участника транснациональной финансово-промышленной группы, находящегося под юрисдикцией государства — участника Содружества Независимых Государств, национальный режим устанавливается на основании межправительственных соглашений при условии сходного правового регулирования.

В структуре финансово-промышленной группы создаются руководящие органы, наделенные функциями централизованного управления ею. Порядок создания и состав указанных органов, срок и объем их полномочий устанавливаются договором о создании финансово-промышленной группы. Центральная компания ФПГ выступает юридическим лицом, учрежденным всеми участниками финансово-промышленной группы. По решению участников последней создается центральная компания любой организационно-правовой формы в соответствии с действующим законодательством, за исключением организационно-правовой формы, предусматривающей полную ответственность участников. Объем полномочий центральной компании определяется учредительными документами, представленными в соответствии с действующим законодательством и Типовым положением о центральной компании финансово-промышленной группы, утвержденным Правительством Российской Федерации.

Очень важное значение имеет организационный проект финансово-промышленной группы, который должен содержать следующие документы:

— концепцию формирования финансово-промышленной группы, обоснование целей и задач ее деятельности;

— характеристику состава участников финансово-промышленной группы, а также их юридические адреса и основные виды деятельности;

— договор о создании финансово-промышленной группы;

— инвестиционные проекты, реализуемые ФПГ в ближайшие годы;

— расчеты по основным показателям экономического и социального эффекта создания финансово-промышленной группы.

Федеральная финансово-промышленная группа, образованная в соответствии с законом, подлежит государственной регистрации на основании рассмотрения ее организационного проекта в органе власти Российской Федерации. Региональная (межрегиональная) финансово-промышленная группа, созданная в соответствии с законом, подлежит государственной регистрации на основании рассмотрения ее организационного проекта в органе власти субъекта (субъектов) Российской Федерации. Транснациональная финансово-промышленная группа, сформированная в соответствии с установленным законодательством, подлежит государственной регистрации на основании межправительственных соглашений и решения Правительства Российской Федерации об образовании данной финансово-промышленной группы.

Государственная регистрация подтверждается выдачей свидетельства установленного образца, содержащего полное наименование финансово-промышленной группы с обязательным включением словосочетания «финансово-промышленная группа» и включением в Государственный реестр финансово-промышленных групп.

Наименование центральной компании финансово-промышленной группы в обязательном порядке включает словосочетание «центральная компания финансово-промышленной группы». Основанием для его использования в наименовании центральной компании финансово-промышленной группы является включение финансово-промышленной группы в Государственный реестр финансово-промышленных групп.

В наименовании региональной финансово-промышленной группы должно быть указано наименование субъекта Российской Федерации, на территории которого она расположена, и словосочетание «финансово-промышленная группа». В наименовании межрегиональной финансово-промышленной группы перечисляются все субъекты Российской Федерации, образующие ее на основе договора.

Все изменения в составе участников финансово-промышленной группы производятся по соглашению, принятому участниками ФПГ, и фиксируются в Государственном реестре финансово-промышленных групп полномочным органом исполнительной власти по заявлению центральной компании.


Заключение

Становление и прогресс российских финансово-промышленных групп ослабляет некоторые негативные социальные результаты проводимых рыночных реформ. Массовое высвобождение работников неэффективных производств ограничивается за счет перераспределения трудовых ресурсов между различными отраслями в рамках диверсифицированной финансово-промышленной группы. Созданию новых рабочих мест служит и улучшение благодаря ФПГ инвестиционной обстановки. Формирование межрегиональных финансово-промышленных групп усиливает центростремительные тенденции в развитии российской государственности.

Развитие ФПГ в России способствует и интеграции в финансово-промышленные группы предприятий стран СНГ, что обеспечивает восстановление хозяйственных связей с этими странами, укрепление кооперации труда между государствами содружества. ФПГ способствуют повышению конкурентоспособности отечественной обрабатывающей промышленности на внешних рынках. Из сокращения внутреннего спроса на высокотехнологичную продукцию, ее экспорт обеспечивает сохранение имеющегося научно-технического потенциала. Размещение при создании финансово-промышленных групп значительной части акций среди отечественных предприятий-смежников является средством контроля участия зарубежных инвесторов в управлении ключевыми звеньями производства. Это позволяет сочетать экономическую безопасность страны и отвечающую мировым стандартам открытость экономики для иностранных инвесторов.


Библиографический список

Уткин Э.А. Финансово-промышленные группы. – М.: ЭКМОС, 2003. – 256 с.
Смирнов Э.А. Основы теории организации: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2001. – 375 с.
Финансы и кредит: Учебник под ред. Соколовой О.В. – М.: Юрист, 2000. – 784 с.
Назаров А.Н. Основы деятельности финансово-промышленных групп. – СПб, ЮРАЙТ, 2004 – 456 с.
Миронов К.С. Основы предпринимательства. – М. ЮНИТИ, 2003, - 159 с.